近日，中国银保监会、中国人民银行就《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》（下文简称《征求意见稿》）公开征求意见。

“《征求意见稿》进一步完善了商业银行资本监管规则，并且全面提升风险管理水平和服务实体经济水平。”中国人民大学财政金融学院应用金融系副教授黄勃说。

提升风险管理水平，更好服务实体经济

据中国银保监会网站消息，为进一步完善商业银行资本监管规则，推动银行提升风险管理水平，提升银行服务实体经济质效，中国银保监会会同中国人民银行开展《商业银行资本管理办法（试行）》（下文简称《试行稿》）的修订工作，形成了《征求意见稿》。

《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》 中国银保监会官网截图

“《征求意见稿》在多个方面体现出对实体经济的支持，进一步提升商业银行对实体经济的支持力度。”黄勃告诉人民网“强观察”栏目，《征求意见稿》对原有一般公司类风险暴露下风险权重进行调整优化，其中包括调整中小企业风险暴露的风险权重为85%，相较于《试行稿》的100%有下调。这有利于进一步降低中小企业的融资成本，鼓励商业银行加强对中小企业的信贷支持。

商业银行投资地方债是支持实体经济的重要方式。《征求意见稿》规定，对省级（直辖市、自治区）及计划单列市人民政府风险暴露的风险权重根据债券类型确定。

梳理发现，此前的《试行稿》规定“商业银行对我国公共部门实体债权的风险权重为20%。”《征求意见稿》将一般债券风险权重调整为10%，专项债券保持不变。

据业内人士测算，地方政府一般债风险权重调降10个百分点，意味着可以释放出约1.2万亿元的风险加权资产。

黄勃表示，这一调整将为商业银行释放一定的资本压力。同时，可能加大商业银行对地方一般债的投资力度。

商业银行划分档次，引导支持中小微企业

《征求意见稿》按照银行间的业务规模和风险差异，拟将银行划分为三个档次，匹配不同的资本监管方案。

中国银保监会、中国人民银行有关部门负责人就《征求意见稿》答记者问时表示，规模较大或跨境业务较多的银行，划为第一档，对标资本监管国际规则；资产规模和跨境业务规模相对较小的银行纳入第二档，实施相对简化的监管规则；第三档主要是规模小于100亿元的商业银行，进一步简化资本计量并引导聚焦服务县域和小微。

《征求意见稿》机构档次划分标准 中国银保监会公众号截图

“我国银行的数量多、分布广，在业务规模和风险特征等方面具有较大的差异性，采取差异化资本监管更加科学合理。”中国社会科学院法学所副研究员肖京表示，差异化资本监管有助于增进银行与市场参与者之间的沟通交流，增强银行合规经营的内生动力，形成自我约束和市场监督的双效机制，推动商业银行长期稳健发展。

值得关注的是，《征求意见稿》不仅对银行的监管规则进行了细分，还在信息披露方面也做出详细安排：第一档银行要求披露全套报表，包括17项内容在内的70张披露报表模板；第二档银行适用简化的披露要求，披露风险加权资产、资本构成、资本充足率、杠杆率等8张报表；第三档银行仅需披露资本充足率、资本构成等2张报表。

“差异化资本监管不降低资本要求，在保持银行业整体稳健的前提下，激发中小银行的金融活水作用，减轻银行合规成本。”中国银保监会、中国人民银行有关部门负责人介绍。

细化监管规则，更好满足信贷需求

《征求意见稿》中所修订的内容，对于企业和个人带来怎样的影响？

“《征求意见稿》对企业的风险权重做出精细化调整，利好优质大型企业以及中小企业获得银行的信贷支持。”黄勃认为，对于大型企业用户，使用银行贷款融资的意愿增强，或将促使企业改变融资结构；对中小企业而言，则有利于进一步缓解“融资难、融资贵”的困境。

对于个人用户，《征求意见稿》明确了商业银行对个人风险暴露的风险权重。其中包括“符合标准的合格交易者的信用卡个人循环风险暴露的风险权重为45%”等信用卡贷款方面的调整。

中国银行研究院在20日发布的报告中分析，在零售业务方面，《征求意见稿》下调优质信用卡贷款的风险权重，鼓励银行加大对优质信用卡客户的投放，充分发挥信用卡业务在提振居民消费方面的作用。

来源：《人民网-强国论坛》2023年2月23日。